Госпошлина при вступлении в наследство

Госпошлина на наследство обязательна к выплате при получении свидетельства о праве на наследуемую собственность (завещанную или законную). Госпошлина за завещание или раздел наследства по закону не предусмотрены. Уплата пошлины и прохождение предшествующих этому процедур производится на определенной стадии наследственного дела. Количество и объем платежей зависят от числа фигурантов и их статуса при наследовании. Рассмотрим сколько же нужно платить при вступлении в наследство.

Содержание:

Госпошлина за вступление в наследство: проценты и размер суммы

Если ранее граждане обязаны были выплачивать налог за то, чтобы вступить в наследство, то сейчас это лишь оплата госпошлины за конкретную нотариальную функцию — выдача документа, свидетельствующего о праве на владение наследством. Производится в конце наследственного процесса.

Выявляется разница по размеру, предусмотренному к выплате за госпошлину. Она отталкивается от двух принципиальных показателей: степень близости наследника к наследодателю и стоимость получаемого наследства. Оба показателя следует учитывать как наследнику, так и нотариальному представителю.

Для кровных родственников

Для близкой родни предусмотрен пониженный коэффициент определения госпошлины — 0,3 % от оцененной (по независимой экспертизе) стоимости наследуемого имущества. При этом имеется фактическое перечисление подходящих для этой роли родственников.

Кто оплачивает пониженную госпошлину при вступлении в наследство после смерти наследодателя:

  • отец/мать;
  • дети;
  • оставшиеся в живых муж/жена;
  • брат/сестра.

Что касается 1-го и 2-го пунктов, то не имеет значения, являются ли эти люди родными или приемными скончавшемуся. При этом стоит отделять понятие усыновления и попечительства по договору о приемной семье. Равенство прав обеспечивается исключительно в первом случае. Супруги же должны быть официальными, что подтверждается свидетельством о браке.

Указанных лиц можно обозначить как представителей первой и второй очереди при распределении наследства по закону. Но здесь эта информация не столь важна. Родство учитывается и при завещательном разделе наследственной массы. Эти же граждане вправе совсем избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследство.

Для других наследников

Стоит знать, какой процент начисляется лицам, не являющимся кровными родственниками — это повышенная ставка госпошлины в 0,6 % от цены наследства, определенной в ходе специализированной оценки.

Что входит в дополнительные услуги

К облагаемым по государственному тарифу нотариальным услугам подключается технико-правовое сопровождение. Сюда входят консультации и всевозможные операции по составлению, копированию и распечатыванию документов и т.д.

Как определяется их стоимость

Ценник на сервис от нотариуса определяется государственными тарифами за чисто нотариальный функционал, а также расценками на дополнительные услуги правового и технического плана.

Что касается пошлины для вступления в наследство, то общий денежный объем, который уплачивается в рамках конкретного наследственного дела, будет зависеть от числа фигурирующих в нем лиц и их статуса по отношению к усопшему.

При оформлении наследства по завещанию

Существует два способа принятия наследства: по завещанию и без него по закону. При составлении завещательного распоряжения автор может указать любое лицо в качестве наследника, а также самостоятельно обозначить передаваемое им наследство и его полноценное или долевое выражение.

Документы для начисления льготной ставки, подтверждающие родственные связи

Льготная категория наследников по налоговому кодексу не платит госпошлину за наследство. Претенденты на наследство с сокращенной процентной ставкой подтверждают родство документально. Учитываются лишь родные братья и сестры (не двоюродные), официальные супруги, и установленные родители и дети.

Документы, которые нужно предоставить для подтверждения родства:

  • свидетельство о заключенном браке;
  • свидетельство о рождении (что актуально для подтверждения статуса ребенка и родителя).

Сложнее подтвердить родственные отношения между братом и сестрой, потому что в документах такая информация не фигурирует. Придется доказывать родство через родителей, свидетельства о рождении. Паспорта предъявляются в обязательном порядке.

При вступлении в права на имущество по закону

Наследование по закону предполагает очередь из групп преемников, рассматриваемых последовательно. Переход к следующей категории очередников происходит из-за отсутствия представителей предыдущей. Иждивенцы умершего получают свою долю независимо от завещания или законного раздела. Она исчисляется половиной того, что они получили бы по очередности.

Вступить в права на имущество всем желающим разрешается лишь по одному основанию, подтвержденному документально. При дележе наследства по закону идет речь исключительно о передаче имущества кровным родственникам, поэтому им необходимо предоставить документы, подтверждающие уровень родства.

Стандартные ситуации: размер госпошлины при вступлении в наследство

Определять размер пошлины необходимо после одобрения кандидатуры нотариусом (а иногда судом) и написания заявления о приеме полагающейся доли. После открытия наследства проходит полгода, прежде чем обратившиеся смогут действительно получить персональные свидетельства о праве на наследство.

В течение 6 месяцев проводится оценка наследства и оплачивается госпошлина. Только после получения свидетельства можно обращаться с исковыми заявлениями в суд и регистрировать имущество на свое имя в Росреестре (также оплачивая госпошлину за регистрацию права собственности).

От чего зависит сумма выплат

Здесь работают два базовых показателя, определяющих сумму госпошлины. В рамках каждого из них возможны различные обстоятельства и цифровые вариации.
Влияющие на госпошлину показатели при вступлении в наследство:

  • стоимость наследственного объекта;
  • процент, исчисляемый от нее: 0,3 или 0,6 в зависимости от положения наследника.

Заказываемая оценка наследства у независимых лицензированных организаций подразумевает начисление рыночной стоимости. Остальные два варианта рассчитываются одинаково во всех регионах.

Что влияет на величину госпошлины

Можно варьировать размер госпошлины в зависимости от статуса наследника (ближайший родственник и прочие заявители) и стоимости наследства. Инвентаризационная стоимость уточняется в БТИ, кадастровая — в Росреестре. Рыночная определяется оценщиком. Затраты на ее проведение можно разделить между претендентами поровну.

Самой выгодной в плане расчета госпошлины выступает инвентаризационная стоимость. Она снижена в несколько раз по сравнению с рыночной. Однако гражданам рекомендуется всегда применять именно последнюю, так как она может пригодиться для компенсации за долю или для полноценного разделения наследства между фигурантами.

Категории лиц, которым полагаются льготы при вступлении в наследство

В этом случае все основано на категории льготы, которая применяется по вопросу выплаты госпошлины. Льготирование может регулироваться как Гражданским, так и Налоговым Кодексом. Результаты при их использовании разные. В первом случае подразумевается специфика подсчета, а во втором — избавление от необходимости начисления платежа.

Категории льготников, которым не нужно оплачивать госпошлину у нотариуса при вступлении в наследство:

  • кровные родственники;
  • освобожденные от госпошлины.

Список документов зависит от того, какая именно льгота применяется по ГК или НК РФ. Освобождение от выплачивания госпошлины объясняется социальной незащищенностью лиц, которые не имеют постоянного дохода и не могут обеспечивать себя в силу возраста или болезни.

Освобождение от уплаты госпошлины

Освобождение возможно при переходе по наследству вкладов и денег на счетах банков (если это единственное имущество или часть наследственной массы, из расчета которой оно удаляется). Также не подвергается обложению госпошлиной имущество героев, погибших при выполнении государственного долга.

Кто освобождается от уплаты сборов в виде установленной госпошлины при вступлении в наследство:

  • проживавшие с наследодателем до его смерти в одном жилье: квартире, доме с земельным участком и т.д.;
  • несовершеннолетние наследники;
  • психически нездоровые правопреемники.

Первая категория обратившихся за льготой лиц имеет больше привилегий и на этом основании освобождается от уплаты. Граждане, не достигшие 18 лет, наделяются доступом к льготе независимо от характера связи с умершим. То есть это не обязательно должен быть его ребенок, а, например, внук или внучка по праву представления. Также не играет роли и способ для вступления в наследство: по завещанию или по закону.

Освободиться от необходимости заплатить госпошлину за вступление в наследство на квартиру, дом и землю, а также другое имущество можно только при подтверждении своего права перед нотариусом. Для запроса выдаваемого свидетельства, для которого и оплачивается госпошлина, граждане должны явиться в контору и предоставить нужный портфель документов.

Необходимые документы

После открытия наследства его получатели предъявляют нотариусу свидетельство о смерти наследодателя, документы, подтверждающие личность, родство или законный брак. После этого происходит открытие наследственного дела, а желающие пишут заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства.

Проводится оценка имущества и высчитывается процент, чтобы оплатить пошлину за окончательное вступление в наследство. На прием к нотариусу за фактическим получением свидетельства наследники приходят с паспортом и квитанцией об оплате госпошлины или доказательством прав на освобождение от оплаты.

Это может быть заключение МСЭК о психическом нездоровье или другой подтверждающий документ. В случае нетрудоспособности и несовершеннолетия защищать интересы должен официальный представитель, полномочия которого также необходимо подтвердить.

Расчет госпошлины: какие факторы влияют на размер выплат

Пример, как рассчитывается госпошлина нотариусу при оформлении наследства: 2 млн руб. (рыночная стоимость за выданную в качестве наследства квартиру) / 100 * 0.3 (при притязаниях на наследство супругой после смерти ее мужа) = 6 тыс. руб. При использовании специального калькулятора можно обойтись без применения формулы при высчитывании госпошлины по наследственным делам.

Процедура уточнения госпошлины одинаковая во всех ситуациях, но с заменой переменных показателей: стоимость имущества и статус наследника. Нотариус подробно объясняет наследникам о существовании возможности и целесообразности использования одного из предлагаемых имущественных значений, а также определяет занимаемое правопреемниками положение.

Оценка имущества

Эта процедура необходима для определения размера госпошлины. Используется она в процессе ведения наследственного дела нотариусом или для вступления в наследство через суд. Рыночная оценка имущества должна производиться только лицензированными специалистами, иначе результат экспертизы будет недействительным.

Для чего нужна эта процедура

В рамках одного дела часто бывает несколько причин для оценивания переходящего имущества. Избежать этого удастся, если наследник один, и ему не надо соперничать с другими претендентами.

Поводы для назначения экспертизы как одной из статей расходов при вступлении в наследство:

  • составление нотариального согласия о разделе наследства (если это не противоречит волеизъявлению завещателя);
  • компенсирование недополученной доли по различным причинам ( из-за подключения преимущественного права, распределения без учета наследника, который впоследствии отстоял свое право через суд, и т.д..;
  • определение размера госпошлины.

Инвентаризационная и кадастровая стоимости сначала предназначались для других целей (налогообложение), но никто напрямую не запрещает использовать их при начислении госпошлины.

Куда обратиться

Кадастровая выписка выдается при обращении в Федеральную службу регистрации, кадастра и картографии, а инвентаризационная — в Бюро технической инвентаризации. Сделать это можно и в электронном формате на официальных сайтах учреждений. Чтобы узнать цену по своему объекту, нужно предоставить запрашиваемую сервисом информацию по нему.

Стоит знать, как можно оформить заявку на представление информации. Альтернативные способы по Москве и остальным регионам:

  • через портал “Госуслуги”;
  • в подразделениях МФЦ.

Обращение к профессиональным экспертным службам актуально при намерении выявить рыночную стоимость. Профессионализм оценивается с точки зрения имеющейся лицензии государственного образца, давности существования организации, гарантий по качественному исполнению работ (например, готовность отстаивать результат проведенной работы в суде).

Сроки проведения оценочных работ

Продолжительность оценки зависит от объема работ, а также от того, сколько стоит частная деятельность экспертной компании (ее тарификация). Что касается критериев оцениваемого наследства, то его фактический охват и способ его производства/ строительства напрямую влияют на сроки..

Если объект входит в спектр широкого потребления и имеет массу аналогов на рынке, то его оценка упрощается. Эксклюзивная недвижимость и движимые объекты, вещи, драгоценности (выполненные на заказ или выпущенные производителем в малом количестве) анализировать намного сложнее. Нередко при таком раскладе требуется подключение узкопрофильных специалистов.

Порядок оплаты государственной пошлины

Наряду с вопросом о том, как рассчитать госпошлину с наследства, стоит также рассмотреть и то, как она оплачивается. Для этого у нотариуса следует уточнить реквизиты платежа по госпошлине. Оформление наследства доступно и через МФЦ, тогда реквизиты подскажут специалисты центра.

Через банкомат

Ограничений по оплате госпошлины через банкомат или в кассе не существует. Использование терминалов позволяет произвести внесение денег в ускоренном режиме. Крупные банки предоставляют доступ к оплате налогов и госпошлины через интернет в личном кабинете.

Наличными

Передача денег на руки нотариальному работнику не допускается. Наличными госпошлина выплачивается через банковского специалиста и гарантирует правильное заполнение реквизитов.

Сроки оплаты

Для оформления наследства дается полгода, это аналогично и сроку оплаты госпошлины. Но платиться она должна только после написания заявления о присвоении наследства с просьбой выдать свидетельство. Возможно, нотариус не пропустит наследника. В этом случае, а также при переводе большей, чем было необходимо, суммы, клиент сможет вернуть свои средства.

В некоторых случаях сроки принятия и закрытия обязательств по госпошлине всеми участниками укорачиваются или продлеваются. Первое связано с окончательным оформлением круга наследников и предоставления доказательств об этом нотариусу, а второе — с судебными разбирательствами между оппонентами или при оспаривании завещания.

Какие дополнительные издержки существуют

Кроме стандартной оценки имущества и оплаты госпошлины за оформление наследства перед правопреемниками иногда встают дополнительные задачи и невыясненные вопросы. Все зависит от конкретной ситуации. Например, если претендент на наследство не в курсе некоторых объектов и активов, то нотариус делает запросы в нужные инстанции по просьбе наследника.

Может возникнуть необходимость составления добровольного соглашения о разделе наследственной массы между наследниками. Популярными в последнее время выступают и просьбы самого наследодателя при составлении завещания. Например, с 2018 года он может сопровождать завещание требованием об организации наследственного фонда или составить договор с выгодоприобретателем.

Размер госпошлины при обращении в суд

Чтобы вступить в права собственности на квартиру или иное имущество по наследству, оформляющие его граждане порой должны платить за дополнительные операции и исковые издержки. Это может быть установление факта владения имуществом в регионе проживания наследодателя (по месту жительства истца), выявление имущественного владельца конкретного объекта недвижимости (по региону открытия наследства).

В этом случае платить придется не только госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, но и за рассмотрение дела в судебном порядке. Сумма будет зависеть от специфики иска. В основном за все рассматриваемые требования по наследственным делам берется госпошлина в 300 рублей. Одно судопроизводство может содержать несколько таких прошений.