Как наследуются акции после смерти владельца

Как получить акции по наследству – вопрос, задаваемый все чаще. Сейчас такие бумаги представляют собой не меньшую ценность, чем квартиры, дома, дачи, машины и украшения. Однако процедура переоформления отличается. Законодательство предполагает специальные условия и требования, которые нужно учитывать, когда приходит время вступления в наследство. И оценка акций в данном аспекте обретает особую значимость, тем более что процесс требует отдельного рассмотрения.

Особенности получения акций в наследство

Несмотря на своеобразность передаваемого имущества, законодательство предполагает две процедуры вступления в наследство, если речь идет об акциях: по завещанию, по закону. В последнем случае после оценки акций для вступления в наследство нужно быть претендентом первой очереди. Если таковых нет, то права наследования передаются дальше поочередно. Текст завещания может содержать требования передать акции после оценки в качестве наследства как физическим, так и юридическим лицам.

Необходимо знать, как осуществляется наследование акций физлицами, а именно, как производится оценка наследства, состоящего из ценных бумаг. Предприятия имеют собственных юристов. Те же, кто еще не заручился поддержкой специалистов, должны это сделать. Но главная особенность заключается в том, что оценка акций для наследства просто необходима. И связано это с затратами на вступление в права собственности.

Налогом наследственная масса не облагается. Он заменен госпошлиной, которая рассчитывается исходя из стоимости наследства. Если это наследование акций, для того чтобы рассчитать, сколько придется заплатить, необходимо точно определить, как много они стоят. Есть специальные методы, позволяющие решить данную проблему. Особенно важно понимать, сколько в деньгах будет стоить наследство, если при вступлении оказывается, что правопреемнику переходят еще и долги.

Как выяснить, есть ли в наследстве ценные бумаги?

Розыск наследства, если это акции, усложняется тем, что некоторые не получают сертификата. Естественно, невозможно произвести оценку для вступления. Также трудности вызывает смена формы собственника предприятия или адреса проживания перед смертью. Но оценка акций для наследства необходима и искать их придется. Для этого воспользуйтесь следующими советами:

1. Обратитесь к нотариусу, ведущему наследственное дело с момента раскрытия. Обрисуйте ситуацию, если нужно, оплатите услуги.
2. Поговорите с коллегами и друзьями усопшего. Достаточно узнать, что ценные бумаги имеют место. Дальше поиск – организационный вопрос.
3. Воспользуйтесь услугами частных розыскных компаний. Альтернатива – профессиональные юристы, имеющие полномочия подавать официальные запросы.
4. Проверьте наличие банковских депозитных ячеек. В большинстве случаев этот банк находится недалеко.
5. Удостоверьтесь, что в квартире или доме нет сейфов, тайников, ящиков на замке. Как и все документы, акции хранят вдали от посторонних глаз.

Наследование акций по закону отличается тем, что письменного указания, как в завещании, нет и наследство не определено. Только поэтому приходится искать ценные бумаги. Но поиски имеют смысл. Это дальнейшая прибыль, капиталовложения, наследство вашим детям.

С какого момента наследник становится акционером?

Для лучшего понимания необходимо рассмотреть весь цикл. Передача акции по наследству начинается с момента открытия наследственного дела. После этого претендентам предоставляется срок полгода, чтобы явиться в нотариальную контору и написать заявление на выдачу свидетельства. Этот документ регламентирует передачу акции по наследству, но еще не позволяет ею распоряжаться.

Передача акции по наследству завершается перерегистрацией, и свидетельство – это распоряжение для регистраторов. Процесс осуществляет специальная компания. В реестр вносятся соответствующие отметки, и, даже если документы будут утрачены или уничтожены, их всегда можно восстановить при предъявлении паспорта. Но лучше процедуру получения в наследство акций предприятий рассмотреть подробно и с самого начала.

Передаются ли акции по наследству?

Чаще всего речь идет об именных акциях, которые хранятся в депозитариях и реестрах. Каждый россиянин понимает, что наследование акций «Газпрома» (в качестве примера) – это гарантия благополучия и стабильного дохода. Поэтому все чаще люди задают вопрос о том, как унаследовать акции, произвести их оценку и как оформить вступление в наследство. При этом, помимо стоимости, важно произвести оценку дивидендов.

В пункте 3 статьи 1176 ГК РФ сказано, что вступить в наследство могут держатели акций – участники Акционерного общества. А те, кто приобрел в наследство акции АО, автоматически становятся совладельцами корпорации. Просто разобрать документы и хранить их «под скатертью» — потерять деньги. А переоформление займет около полугода. Полноправный владелец – лицо, получившее сертификат после вступления и указанное в реестре в качестве держателя.

Круг наследников

Существует 3 категории граждан, способных обрести акции по смерти владельца и выполнить оценку для вступления в наследство:

1. Лица, указанные в письменном, нотариально заверенном волеизъявлении.
2. Родственники из ближайшей очереди, вступающие в права по закону.
3. Люди, претендующие на обязательную долю наследства в виде акций (и не только).

Оценку правомерности требований первичных претендентов проводит нотариус. Оформить акции по наследству могут физические и юридические лица, указанные в завещании в качестве правопреемников. Если такого посмертного распоряжения нет, в борьбу вступают претенденты из первой очереди. Когда их нет, к наследованию привлекают вторую, третью и т.д.

Отдельная категория претендентов на вступление в наследство и оценку акций – обязательные наследники. Это несовершеннолетние дети, находящиеся на иждивении, а также прочие иждивенцы. Для этого предоставляются документы, подтверждающие нетрудоспособность по причине:

• несовершеннолетия;
• преклонного возраста;
• инвалидности по болезни;
• травмы, не позволяющей трудиться.

Оформить оценку акций у нотариуса могут их попечители. А отказ от наследства согласовывается с органом попечительства.

Проблемы при наследовании акций

На этапе оценки ликвидности возникают следующие трудности, мешающие вступлению в наследство:

1. В собственность переходит меньший объем. Некоторые компании проводят конвертацию. Суть — в увеличении количества акций, но по наследству их переходит прежнее число.
2. При переоформлении акций нет возможности вступить в наследство на целую долю. В натуре поделить невозможно, а частичное владение не позволяет участвовать в управлении.
3. Вступление невозможно по причине возврата ценных бумаг, что случается, когда они не выкуплены при жизни наследодателя.

Но есть более частые случаи, которые необходимо рассмотреть отдельно.

Выявлено несколько приемников

Акции переходят наследникам из такого расчета, сколько претендентов – столько долей. Даже если оформлено завещание, обязательное наследование предполагает отчуждение половины того объема, который бы причитался при дележе по закону. Выход – заплатить стоимость доли конкурента в наследственной борьбе. Эта практика нормальна, и к ней прибегают часто ввиду простого оформления.

Обнаружены долги покойного перед АО

Закон требует, чтобы задолженности усопшего выплачивались из средств наследников. И платить придется полную стоимость не выкупленных акций. Даже после вступления в наследство окончательная оценка рентабельности приобретения может показать, что долги превышают цену бумаг. Перед корпорацией может быть и другая задолженность — ссуда и пр. В любом случае кредитор востребует свои деньги.

Проигнорировать требование не выйдет. Проводится судебное разбирательство, и суд становится на сторону предприятия. Только если в деле участвует опытный юрист и суть заключается в выплате штрафов, пеней и неустоек, расходы получится сократить. Они связаны не с действиями наследников до вступления, и требовать компенсации штрафных санкций неправомерно. Для этого юрист подает соответствующее ходатайство и контролирует выдачу справедливого решения.

Дело передается на рассмотрение на основании иска, ответчиком по которому становится лицо после оценки и вступления в наследство. И здесь важно, как оценить бумаги. Для этого привлекаются специалисты, заключение которых является достаточным основанием для оценки. Стоимость иска определяется исходя из размера материальных притязаний, указанных в заявлении. Заявитель оплачивает пошлину, а квитанцию прикладывает. Любое нарушение – причина отказа. Срок исковой давности – 3 года согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации.

Пошаговая инструкция получения акций в наследство

Процедура делится на несколько этапов:

1. Подготовительный. Чтобы получить акции в наследство, необходимо знать, что они были у владельца. Для этого проводятся розыскные меры, если нотариус самостоятельно не уведомил об их наличии. Далее приступают к сбору документов.
2. Подача документации. Обращение в нотариальную контору не позднее полугода с момента смерти наследодателя (открытия наследства). Проводится предварительная оценка целесообразности вступления. В противном случае оформляется отказ.
3. Написание заявления. Бланки и образцы можно найти в нотариальной конторе, в специализированных изданиях. Их можно скачать в интернете. Обязательное требование – придерживаться норм, указанных в Гражданском кодексе. В тексте приводятся основания и описывается наследство, а именно, акции, например Газпрома или иной компании.
4. Получение свидетельства наследника. Документ не позволяет полноправно пользоваться ценными бумагами, но является достаточным основанием для переоформления наследства на свое имя. С ним можно обращаться за информацией, и, даже если она конфиденциальна и касалась только усопшего, организации предоставляют любые данные.
5. Переоформление прав держателя. Пополненный пакет документации после того, как оценить получится по всем правилам, передается в регистрирующий орган, где в реестр вносится запись о смене владельца. Выдается сертификат, и только теперь, после вступления и переоформления, акциями можно распоряжаться по собственному усмотрению.

Полученный сертификат дает право продавать, отчуждать, закладывать, дарить, оставлять по наследству ценные бумаги, а также получать прибыль от дивидендов. Но чтобы не допустить ошибок ни на одном из этапов, включая оценку, необходимо подробно рассмотреть, в чем заключаются отрицательные моменты процесса.

Написание заявления о принятии наследства

После сбора документов пишется заявление. Выбор конторы зависит от того, где открыто наследственное дело. Вступление выполняется у того же нотариуса. Стоит обращаться туда, где находится большая часть имущества, которое переходит по завещанию или по закону. Будь то Газпром или Лукойл, обращаются по месту регистрации ценных бумаг, если их цена превышает все остальные имущественные ценности.

В мегаполисе, например в Москве, розыск усложнен ввиду большого количества мест, где открывают наследственные дела. Поэтому приходится обращаться в архив. Как и при судебном разбирательстве, лучше, когда официальный запрос посылает юрист. Он же сделает оценку при вступлении в права.

Полученное заключение имеет юридическую силу (как и выдаваемое свидетельство на вступление) и служит доказательством в суде. Единственные требования к заявителю – дееспособность и совершеннолетие. В обоих случаях заявление пишет лицо, на иждивении которого находится наследник.

Право на вступление реализуется спустя полгода после ухода наследодателя из жизни. Раньше оформить принятие не получится. Время требуется для поиска претендентов, оценку стоимости, дележ и проверку представленной документации на соответствие предъявляемым требованиям. За этот период обнаруживаются долги наследодателя, если таковые имеются, после чего необходима оценка целесообразности вступления в право собственности. Передается имущество на основании свидетельства. Люди, получившие документ, обязаны перерегистрировать материальные блага на свое имя.

Налогом вступление не облагается, как и оценка. Но пошлину заплатить придется. Также и за услуги оценочной комиссии. Чтобы получить свидетельство, вступающему необходимо внести сумму согласно тарифу, а квитанцию приложить к заявлению. Оплата оценки не фиксируется, но чек желательно оставить. Когда не удалось переоформить документы вовремя, сроки восстанавливаются, если имеются серьезные обстоятельства: долгий отъезд, болезнь и т.д. В данном случае обращаются в суд и предоставляют доказательства.

Образцы

Оценка – процедура, выполняемая на основании договора. Вступление предполагает написание заявления. Документ обладает рядом обязательных атрибутов, в числе которых:

• дата и место подачи;
• реквизиты конторы;
• ФИО заявителя;
• название документа;
• дата предоставления;
• подпись обращающегося лица.

Текст может отличаться, и законодательно не определена унифицированная форма акта оценки и требования о вступлении. Необходимо указать, на основании чего претендент вступает в наследство, что перейдет от умершего, сколько это стоит согласно проведенной оценке и т.д.

Приводится перечень приложенных документов. Это подтверждение степени родства, если вступление оформляется по закону. В любом случае при подаче потребуются паспорт и заявление с указанием паспортных данных и результаты анализа стоимости. Для оценки и вступления приводится полный перечень того, что предполагает принятие наследства. В данном случае пакет ценных бумаг состоит из акций предприятий. Оценочный отчет – отчет о стоимости унаследованных акций.

Сбор документов

Обязательно подтвердить родство, если при вступлении за основу берется процесс, осуществляемый по закону. Для этого используют свидетельства о рождении, о заключении брака, о разводе, паспорт и т.п.

Когда акции отчуждаются по причине обязательного наследования, предъявляются доказательства, что умерший являлся опекуном при жизни. Достаточно года содержания, чтобы подопечный получил данное право.

Если документация утрачена, придется ее восстанавливать. Это можно сделать в ЗАГСе, паспортном столе, попечительском совете. Все зависит от ситуации, а дубликаты обладают той же юридической силой. При себе оставляют оригиналы, а к заявлению прикладывают копии, которые отправятся в архив. С целью получения сертификата для вступления в права владения акциями выписывают свидетельство, заверенное нотариально. Также потребуется оценка цены наследуемой собственности.

Получение свидетельства

Оплатив услуги по оценке акций, собрав остальную документацию согласно приведенному перечню, отправляются писать заявление. После проверки всех указанных данных производится установка подлинности оригинальных документов. Устанавливают степень родства, перепроверяют очередность. Оценка при оформлении свидетельства на принятие акций не требуется. Нотариус выдаст документ после оплаты госпошлины.

В тексте указывается правопреемник, приводятся список и реквизиты акций без оценки. Оценка потребуется на этапе расчета пошлины на вступление. Если необходимо уточнить детали, достаточно предъявить правильно оформленное свидетельство. Информация о нахождении акций выдается незамедлительно. После этого приступают к процедуре вступления в наследство.

Изменение в реестре акционеров

44 статья требует от АО ведения реестра акционеров. Там же производится регулярная оценка. Но услуги по оценке акций предоставляют специализированные организации и бюро. Помимо спорных вопросов по наследованию акций несколькими приемниками и долгами покойного перед АО, случаются и другие сложности на этапе вступления во владение. Перешедшие ценные бумаги регистрируются в компаниях, сотрудничающих с акционерным обществом на договорной основе, и обращаться нужно именно туда.

Потребовать перерегистрировать без оценки при вступлении может номинальный держатель, акционер, получатель наследства, состоящего из пакета акций. На всю процедуру отводится трехдневный срок. Начало отсчета – дата предоставления заявки с вложением. Иногда обе структуры затягивают процедуру. Обращайтесь в суд по месту жительства, нахождения регистрационной палаты или предприятия, держателем акций которого после вступления в право собственности вы являетесь.

При этом, согласно иску, ответчиками являются оба нарушителя. Результат слушания – принудительное внесение отметки о вступлении нового держателя в качестве хозяина. Мотивов, актуально препятствующих требованию, практически нет, и практика доказала, что судьи становятся на сторону истца, прошедшего оценку акций, претендующего на вступление в наследство.

Нотариальное оформление акций по наследству

При получении нотариального заверения на вступление потребуется оценка. Методик несколько:

1. Затратная оценка. Определяется чистая прибыль от вложений в акции, получаемых при вступлении в наследство. Недостаток метода – статичные цифры, не позволяющие выполнить оценку с прогнозом на будущее.
2. Доходная оценка. Смотрят на динамику колебаний котировок, чтобы определить, какова будет оценка спустя, например, 5 или 7 лет. Это не случай реализации пакета акций и оценки полученного дохода от продажи.
3. Сравнительная оценка. Рассматривают доходные и затратные коэффициенты, влияющие на динамику котировок. Используется для предварительной оценки заработка от инвестиций после вступления в наследство.

Прогнозирование нельзя назвать точным. Оценка дохода от акций и стоимости спустя несколько лет после вступления в наследование зависит от множества факторов, начиная со стихийных бедствий, техногенных катастроф, кризисных явлений, боевых действии и заканчивая политической ситуацией в стране. Поэтому для точного анализа пользуются всеми методами.

Нюансы экспертизы

Оценку проводят после ухода из жизни прежнего владельца акций. Время, необходимое для оценки, также зависит от множества причин, и спешить не рекомендуется, особенно если фондовые рынки показывают нестабильность. Отчет по оценке себестоимости акций и доходов от инвестирования выдается независимыми экспертами. Это объемный документ, вмещающий пару десятков листов формата А-4, заполненных текстом и распечатанных на принтере.

Содержание включает:

1. Описание пакета акций, подлежащих квалифицированной оценке.
2. Перечень и описание методологий, применяемых при вступлении.
3. Расчеты и результаты экспертизы наследства с разъяснениями.

Листы нумеруются, сшиваются, подписываются ответственными лицами и проштамповываются оригинальными печатями экспертной организации.

Таким образом, полноправными владельцами наследства после вступления становятся те, кто провел оценку, оформил вступление, перевел материальные блага на себя. При этом придется потратиться на работу эксперта, нотариуса, регистрационного органа, а также заплатить госпошлину. А если приходится обращаться в суд, оплачиваются и его услуги. Это необходимо, чтобы приложить квитанцию к исковому заявлению. Иначе судебный процесс инициирован не будет.

Сроки давности

Есть несколько периодов. Обязательно выждать полгода, чтобы подать документы на вступление в наследство. В течении 6 месяцев определяют, кто является первоочередным претендентом. Разыскиваются ценные бумаги, квартиры, дома, автомобили, ценные вещи умершего. После этого оцениваем акции и оформляем вступление (получаем свидетельство). С этим документом претендент отправляется в акционерное общество или в компанию, занимающуюся регистрацией. Также уйдет до 10 дней.

Если полгода прошли, обращаемся в суд с иском о продлении сроков давности по наследству. Предоставив неоспоримые документальные доказательства объективности просрочки вступления, несложно получить постановление, с момента выдачи которого отсчитываются новые 6 месяцев. Когда есть кредиторы, подавать жалобу о взыскании задолженностей наследодателя позволяется в течение 3 лет. Если срок прошел, им придется предоставлять обоснование просрочки. В большинстве случаев данное действие невозможно.

Расчет госпошлины

Сразу необходимо оговориться, что законы не рассматривают вступление в наследство так же, как сделку с получением прибыли. На этом основании налоги не взимаются. Но есть пошлина, подлежащая уплате, если по наследству в процессе вступления переоформляются акции. Оплачивается 0,6% стоимости, указанной в акте оценки. Максимально это может быть 1 млн руб. Для обязательных наследников ситуация облегчается и расходы снижаются вдвое.

Нетрудоспособным гражданам тяжело найти деньги, и государство берет 0,3% от суммы оценки. При вступлении во владение акциями максимальный сбор – 100 тыс. руб. Так проявляется забота о несовершеннолетних и недееспособных. Но в данном случае все расходы ложатся на плечи попечителя, на иждивении которого находится подопечный. А распоряжаться акциями после вступления в права на наследство будет тоже он, пока иждивенцу не исполнится полных 18 лет.

Правильно проведенная процедура вступления, оценки, переоформления – гарантия, что никто не сможет поставить под сомнение законность шага. Иначе соперники подадут иск и докажут, что сделка недействительна. Данная ситуация предполагает отмену всех принятых ранее решений и новый дележ наследства. Чтобы не допустить подобного, привлекают к процедуре вступления в права юриста, знающего законодательство в последней редакции, умеющего его применять, ведущего практику по оформлению наследства.

Особенности наследования акций и иных видов имущества